2025년 상속세 면제한도 대폭 바뀐다…정부 개정안 핵심 정리

[상속세 제도 개편과 유산취득세 전환 가능성까지]  2025년 들어 정부는 상속세 체계 개편에 본격적으로 착수하며, 면제한도 조정을 포함한 세법 개정 방향을 공식화했습니다. 

 

특히 기획재정부는 3월 12일 ‘2025년 세법 개정안’의 주요 내용을 공개하며, 상속세와 관련된 제도 개선 방안을 중심으로 구체적인 정책 방향을 제시한 바 있습니다. 이번 개정안은 단순한 세율 조정이 아닌 과세 체계의 전환 가능성까지 내포하고 있어 입법과 행정 전반에 걸쳐 중요한 전환점이 될 것으로 보입니다. 

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정부가 발표한 2025년 상속세 면제한도 조정안의 주요 내용

입법 추진 과정과 향후 일정

행정부의 정책 의도와 제도 설계 배경

제도 시행의 쟁점과 잠재적 변수

정부가 발표한 2025년 상속세 면제한도 조정안의 주요 내용

2025년 상속세 개편의 핵심은 면제한도 기준의 조정과 공제 구조의 재설계입니다. 기존 상속세는 유산 전체를 기준으로 과세하는 유산세 방식으로, 일괄공제 5억 원이 적용되며 공제 항목도 상속인의 수와 무관하게 일률적이었습니다. 하지만 이번 개편안에서는 다음과 같은 변경 방향이 포함됐습니다.

 

국제 기준에 부합한 상속세 개편 방향

 

• 일괄공제 제도의 단계적 폐지 검토
• 인적 공제 중심으로 전환 (자녀, 배우자 등 수령자별 공제 적용)
• 공제 한도의 확대: 자녀 공제는 기존 5,000만 원 → 5억 원, 배우자 공제는 5억 원 → 10억 원
• 개인별 상속액 기준 과세 체계로의 전환 논의 (유산취득세 방식 고려)

자세한 개정안 전문은 기획재정부 홈페이지 에서 확인하실 수 있습니다.

입법 추진 과정과 향후 일정

현재 정부는 세법 개정안의 입법화를 위해 다음과 같은 절차를 진행 중입니다.

• 3월 ~ 5월: 관계부처 의견 수렴 및 입법초안 정비
• 6월 ~ 8월: 국회 정기회 제출 → 기획재정위원회 조세소위 심사
• 9월 ~ 12월: 국회 본회의 통과 여부 결정
  
  

입법 완료 후 약 2~3년의 유예기간을 두고 시행을 준비할 계획입니다. 자세한 절차는 국회입법조사처 홈페이지 에서 확인 가능합니다.

행정부의 정책 의도와 제도 설계 배경

기획재정부는 이번 세법 개정이 조세 형평성과 국제 기준 정합성을 고려한 구조적 개편이라고 밝혔습니다. OECD 국가 중 다수는 이미 유산취득세 방식으로 전환했으며, 한국도 이 흐름에 맞춰가려는 배경이 있습니다.

OECD 상속세 정책 흐름을 보여주는 뉴스

 

• 고액 자산가 중심의 세금 집중 완화
• 공제 항목 다양화를 통한 수용성 강화
• 중산층 및 다자녀 가구의 실질 혜택 확대
• 세정 신뢰성과 제도 지속 가능성 확보

라는 네 가지 축은 정책 설계의 핵심 방향입니다.

그러나 제도적 구조가 아무리 개선된다 하더라도, 현실적인 세금 부담은 여전히 국민 개개인에게 직접적으로 작용합니다.
특히 부모님의 집을 상속받는 경우, 감정가가 높게 책정되거나 공시가격 인상 등이 겹치면서 상속세 부담이 예상보다 커질 수 있습니다.

이러한 변화 속에서 면제 한도와 절세 전략에 대한 정확한 이해와 준비는 더 이상 선택이 아닌 필수가 되고 있습니다.

이번 세법 개편이 실제로 나에게 어떤 영향을 미칠지, 그리고 상속 상황에서 얼마나 세금을 줄일 수 있을지 궁금하시다면, 아래 글에서 구체적인 사례와 함께 확인해보시기 바랍니다.

👉 부모님 집 상속, 세금 얼마나 낼까? 2025년 상속세 면제 한도와 절세 팁

제도 시행의 쟁점과 잠재적 변수

이번 세법 개정은 2028년 시행이 유력하지만 다음과 같은 변수들이 존재합니다.

건강보험료 부담과 1주택 보유 은퇴자 가구

 

1. 고액 자산가 감세 논란
2. 연간 2조 원 이상 세수 감소 우려
3. 정치 일정과 연계된 입법 구조 변경 가능성
4. 공제 항목 및 과세 기준 변경 가능성

 

이처럼 세법 개편의 방향은 상속세와 증여세의 구조를 근본적으로 조정하려는 흐름이지만, 결국 핵심은 ‘재산’의 공적 평가 기준이 어떻게 바뀌느냐에 달려 있습니다. 

 

특히 1주택을 보유한 은퇴자나 중산층 가구의 경우, 향후 과세 기준이 조정될수록 건강보험료 산정 구조에도 직접적인 영향을 받을 가능성이 커집니다. 현재도 소득이 없거나 적더라도 일정 기준 이상의 주택을 보유하고 있다면, 지역가입자로서 예상외의 건강보험료를 부담하게 되는 사례가 반복되고 있습니다.

 

즉, 상속세 개편만이 아닌, 재산 기준 전반에 대한 이해와 대비가 필요한 시점입니다. 그중에서도 1주택자라면 반드시 확인해야 할 건강보험료 산정 기준, 아래 글에서 구체적으로 설명드리고 있으니 꼭 참고해보시기 바랍니다.

 

👉 1주택자도 건강보험료 폭탄? 재산 기준 총정리

Conclusion

2025년 정부가 발표한 상속세 면제한도 개편안은 단순한 세율 변경이 아닌 조세 체계 전반의 구조 개편이라는 점에서 주목받고 있습니다. 정책적 방향성은 조세 형평성과 국제 기준에 부합하는 구조 재정립이며, 향후 국회 논의 과정에서 최종 확정될 예정입니다.
납세자와 행정당국 모두에게 영향을 미칠 수 있는 제도이므로, 지속적인 관찰이 필요합니다.

Q&A 놓치기 쉬운 궁금증, 함께 알아볼까요?

Q1. 상속세 면제한도가 실제로 언제부터 달라지나요?

2025년 국회 통과 시점을 기준으로, 시행은 통상 2~3년 유예 후 적용되므로 2028년이 유력합니다.

Q2. 일괄공제는 완전히 폐지되나요?

개정안에는 단계적 폐지 및 인적 공제로의 전환이 명시되어 있으나, 국회 심의 과정에서 조정될 수 있습니다.

Q3. 유산취득세로 바뀌면 세금 계산 방식도 달라지나요?

그렇습니다. 기존 전체 유산 기준이 아닌, 각 상속인의 수령액 기준으로 과세되며, 공제 적용도 개별로 바뀝니다.

Q4. 자녀가 많으면 세금이 줄어들 수 있나요?

인적 공제가 확대될 경우, 자녀 수에 따라 공제 총액이 커지므로 세 부담은 줄어들 수 있습니다.

Q5. 개정안이 통과되지 않으면 기존 제도가 그대로 유지되나요?

맞습니다. 법률 개정이 되지 않는다면 현행 유산세 체계가 계속 적용됩니다.

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